廈門(mén)市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)廈門(mén)證監(jiān)局關(guān)于提高廈門(mén)市上市公司質(zhì)量的實(shí)施意見(jiàn)的通知

發(fā)文單位：福建省廈門(mén)市人民政府辦公廳

文　　號(hào)：廈府辦〔2006〕86號(hào)

發(fā)布日期：2006-4-16

執(zhí)行日期：2006-4-16

市直有關(guān)部門(mén)、各上市公司：

　　為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)證監(jiān)會(huì)關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見(jiàn)的通知》（國(guó)發(fā)﹝2005﹞34號(hào)），現(xiàn)將廈門(mén)證監(jiān)局《關(guān)于提高廈門(mén)市上市公司質(zhì)量意見(jiàn)的實(shí)施意見(jiàn)》轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　廈門(mén)市人民政府辦公廳
　　二OO六年四月十六日

關(guān)于提高廈門(mén)市上市公司質(zhì)量的實(shí)施意見(jiàn)

　　為全面深入貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)證監(jiān)會(huì)關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見(jiàn)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），提高我市上市公司質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展，結(jié)合我市實(shí)際，提出以下實(shí)施意見(jiàn)：

　　一、加強(qiáng)《意見(jiàn)》和“兩法”的學(xué)習(xí)宣傳，營(yíng)造有利于上市公司規(guī)范發(fā)展的環(huán)境

　　1、深入開(kāi)展學(xué)習(xí)宣傳《意見(jiàn)》和新修訂的《證券法》和《公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“兩法”）。一是結(jié)合上市公司董事、監(jiān)事和高管人員培訓(xùn)，重點(diǎn)解讀《意見(jiàn)》和“兩法”，使上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員深入了解“兩法”和《意見(jiàn)》要求，強(qiáng)化法制意識(shí)、誠(chéng)信意識(shí)、自律意識(shí)，規(guī)范其執(zhí)業(yè)行為，推動(dòng)上市公司規(guī)范運(yùn)作；二是通過(guò)講座或研討、新聞媒體專(zhuān)欄等形式多樣的方式向社會(huì)各界，包括政府相關(guān)部門(mén)和上市公司大股東大力宣傳“兩法”和《意見(jiàn)》，了解和掌握“兩法”中有關(guān)發(fā)行上市、并購(gòu)重組、公司治理等制度創(chuàng)新，提高各部門(mén)對(duì)上市公司規(guī)范發(fā)展的理解，支持上市公司做優(yōu)做強(qiáng)。

　　2、組織上市公司對(duì)照《意見(jiàn)》對(duì)自身規(guī)范運(yùn)作情況開(kāi)展自查。我市各上市公司要對(duì)照《意見(jiàn)》要求，對(duì)法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、信息披露、募集資金使用等方面進(jìn)行自查，查找影響提高上市公司質(zhì)量的問(wèn)題，制定切實(shí)有效的整改措施，證監(jiān)局、國(guó)資委和發(fā)改委等部門(mén)要聯(lián)合對(duì)自查情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。

　　3、加強(qiáng)對(duì)影響上市公司發(fā)展問(wèn)題的調(diào)研。結(jié)合我市“十一五”規(guī)劃，由發(fā)改委牽頭，組織開(kāi)展對(duì)上市公司發(fā)展規(guī)劃的調(diào)研，引導(dǎo)上市公司把自身做優(yōu)做強(qiáng)與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展相結(jié)合，有針對(duì)性地研究上市公司發(fā)展過(guò)程中需要政府部門(mén)協(xié)調(diào)解決的問(wèn)題，制定相應(yīng)的解決方案并加以實(shí)施，營(yíng)造有利于上市公司規(guī)范發(fā)展的環(huán)境。

　　二、加快推進(jìn)上市公司股權(quán)分置改革

　　1、抓緊落實(shí)股改規(guī)劃。加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，以今年上半年基本完成股改任務(wù)為目標(biāo)，明確上市公司股權(quán)分置改革的時(shí)間表，對(duì)在限期內(nèi)未進(jìn)行或因主觀原因未完成股改的公司要依法追究公司及控股股東主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　2、加強(qiáng)對(duì)股改工作的指導(dǎo)。國(guó)資委、發(fā)改委要與證監(jiān)局共同加強(qiáng)對(duì)股改過(guò)程中各種對(duì)價(jià)支付方式的研究分析，進(jìn)一步梳理尚未完成股改的上市公司的實(shí)際情況，加強(qiáng)對(duì)上市公司股改方案的指導(dǎo)，幫助各公司協(xié)調(diào)解決股改過(guò)程中存在的問(wèn)題，確保股改順利完成。

　　3、支持和鼓勵(lì)已完成股改的上市公司利用配套政策，優(yōu)先實(shí)現(xiàn)再融資和制度創(chuàng)新，做優(yōu)做強(qiáng)，真正體現(xiàn)早改革早受益，發(fā)揮示范效應(yīng)。

　　三、完善上市公司法人治理結(jié)構(gòu)，提高規(guī)范運(yùn)作水平

　?。ㄒ唬┮龑?dǎo)上市公司構(gòu)建合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)

　　引導(dǎo)“一股獨(dú)大”的上市公司以股權(quán)分置改革為契機(jī)降低大股東的持股比例，調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；完成股改后，引導(dǎo)上市公司通過(guò)換股等方式，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，改變部分公司單個(gè)股東操控公司、排斥其他股東權(quán)益的狀況。

　　（二）督促上市公司完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全公司內(nèi)部控制制度

　　1、加強(qiáng)對(duì)上市公司《章程》合規(guī)性的檢查。重點(diǎn)檢查上市公司按照“兩法”、外商投資相關(guān)法律法規(guī)和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，修改公司章程、完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則的合規(guī)性及執(zhí)行情況，引導(dǎo)上市公司在章程中充分體現(xiàn)公司自治原則，促進(jìn)上市公司形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)與經(jīng)理層之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、有效制衡、科學(xué)決策、協(xié)調(diào)運(yùn)作的法人治理結(jié)構(gòu)。

　　2、完善上市公司股東大會(huì)制度。證監(jiān)局要督促上市公司完善股東大會(huì)表決機(jī)制，建立和完善股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票實(shí)施辦法、征集投票權(quán)制度、累積投票制度，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)股東大會(huì)運(yùn)作規(guī)范性的監(jiān)督，促進(jìn)股東大會(huì)嚴(yán)格遵守表決事項(xiàng)和表決程序的有關(guān)規(guī)定，科學(xué)民主決策，維護(hù)上市公司和股東合法權(quán)益。

　　3、加強(qiáng)上市公司董事會(huì)建設(shè)。嚴(yán)格董事會(huì)決策程序，規(guī)范董事在審議重大事項(xiàng)中的投票行為，切實(shí)執(zhí)行關(guān)聯(lián)董事回避關(guān)聯(lián)交易表決制度，保證董事會(huì)議事機(jī)制的獨(dú)立性，把好決策關(guān)；進(jìn)一步完善上市公司獨(dú)立董事制度，督促上市公司在今年上半年設(shè)立以獨(dú)立董事為主的審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)；建立健全專(zhuān)門(mén)委員會(huì)工作制度，確保專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的信息知情權(quán)和調(diào)查權(quán)。今年內(nèi)國(guó)資委和相關(guān)部門(mén)要妥善解決部分上市公司董事或高管人員長(zhǎng)期缺位的問(wèn)題。證監(jiān)局和國(guó)資委要加強(qiáng)對(duì)上市公司董事會(huì)履職情況的監(jiān)督檢查。

　　4、強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職責(zé)。督促上市公司提高會(huì)計(jì)、法律專(zhuān)業(yè)人員在監(jiān)事會(huì)中的比重，適當(dāng)增加外部監(jiān)事即不在公司內(nèi)部任職的監(jiān)事的人數(shù)；證監(jiān)局和國(guó)資委要針對(duì)上市公司監(jiān)事會(huì)實(shí)施對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理層的監(jiān)督檢查工作情況開(kāi)展調(diào)查，對(duì)監(jiān)事會(huì)履職情況薄弱的，要督促上市公司通過(guò)建立健全工作制度、調(diào)整人員結(jié)構(gòu)等強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)力量。

　　5、強(qiáng)化上市公司內(nèi)部控制。證監(jiān)局要將內(nèi)部控制制度納入上市公司監(jiān)管責(zé)任人現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管內(nèi)容，尤其是要加強(qiáng)對(duì)上市公司對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外投資、資金往來(lái)的決策程序等內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的檢查，并要求負(fù)責(zé)各上市公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所結(jié)合年報(bào)審計(jì)向上市公司出具《管理建議書(shū)》。證監(jiān)局和國(guó)資委要督導(dǎo)上市公司加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，開(kāi)展對(duì)上市公司內(nèi)部審計(jì)制度執(zhí)行情況的調(diào)查，鼓勵(lì)和支持上市公司定期聘請(qǐng)外部審計(jì)對(duì)公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行核實(shí)評(píng)價(jià)并披露相關(guān)信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度的薄弱環(huán)節(jié)，堵塞漏洞，提高防范風(fēng)險(xiǎn)能力。

　　6、規(guī)范上市公司董事、監(jiān)事和高管人員行為。按照《上市公司高級(jí)管理人員培訓(xùn)工作指引》的要求，證監(jiān)局有計(jì)劃地組織開(kāi)展上市公司董事、監(jiān)事培訓(xùn)工作，提高上市公司高管人員執(zhí)業(yè)水平；對(duì)照《上市公司高管人員行為準(zhǔn)則》，嚴(yán)格規(guī)范高管人員行為，證監(jiān)局要完善上市公司及其高管人員的監(jiān)管信息系統(tǒng)，與人民銀行合作，將上市公司高管人員誠(chéng)信檔案納入個(gè)人征信系統(tǒng)。對(duì)于嚴(yán)重失信和違規(guī)者予以公開(kāi)曝光；對(duì)于造成上市公司違規(guī)的責(zé)任人追究相應(yīng)責(zé)任；對(duì)認(rèn)定為不適當(dāng)人選的人員責(zé)成上市公司及時(shí)按照法定程序予以撤換；對(duì)造成上市公司退市負(fù)有直接責(zé)任的高管人員實(shí)行一票否決制。

　　7、加強(qiáng)對(duì)高管人員及員工的激勵(lì)和約束。證監(jiān)局和國(guó)資委要鼓勵(lì)有條件的上市公司按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，積極探索實(shí)施高管人員及員工的激勵(lì)約束機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的監(jiān)管；健全上市公司高級(jí)管理人員的工作績(jī)效考核和優(yōu)勝劣汰機(jī)制，強(qiáng)化責(zé)任目標(biāo)約束，不斷提高上市公司高級(jí)管理人員的進(jìn)取精神和責(zé)任意識(shí)。

　　8、高度重視投資回報(bào)。國(guó)資委要依法督促?lài)?guó)有控股的上市公司重視對(duì)股東的現(xiàn)金分紅，發(fā)揮良好的帶頭示范作用；在對(duì)上市公司在資本市場(chǎng)進(jìn)行融資、并購(gòu)重組等行為提出監(jiān)管意見(jiàn)時(shí)，證監(jiān)局應(yīng)將現(xiàn)金分紅情況納入監(jiān)管意見(jiàn)中，并上報(bào)有關(guān)部門(mén)作為審核參考。

　?。ㄈ┘訌?qiáng)對(duì)控股股東或?qū)嶋H控制人的監(jiān)管，規(guī)范控股股東和實(shí)際控制人的行為

　　1、正確處理上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人的關(guān)系。國(guó)資委等相關(guān)部門(mén)和證監(jiān)局要督促上市公司控股股東正確行使股東權(quán)利，不得侵犯上市公司享有的由全體股東出資形成的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)；在督促上市公司行為規(guī)范時(shí)，必須與促進(jìn)控股股東行為規(guī)范相結(jié)合；促進(jìn)上市公司規(guī)范發(fā)展時(shí)，必須與控股股東的長(zhǎng)期發(fā)展相結(jié)合；促進(jìn)上市公司提高法人治理水平時(shí)，必須與推進(jìn)控股股東的徹底改制、加強(qiáng)控股股東的治理相結(jié)合。

　　2、規(guī)范控股股東、實(shí)際控制人的行為。一是控股股東或?qū)嶋H控制人向上市公司推薦董事、監(jiān)事和經(jīng)營(yíng)管理人員時(shí)，應(yīng)將其誠(chéng)信記錄和包括證監(jiān)局、銀監(jiān)局等監(jiān)管部門(mén)的意見(jiàn)納入推薦或考核內(nèi)容；二是監(jiān)管上市公司必須同時(shí)監(jiān)管股東，證監(jiān)局對(duì)上市公司的檢查要延伸到股東；三是建立對(duì)違規(guī)股東、實(shí)際控制人及其主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)股東、實(shí)際控制人利用控制權(quán)違反上市公司運(yùn)作程序，插手上市公司內(nèi)部管理，干預(yù)上市公司經(jīng)營(yíng)決策和高管人員任免，違規(guī)占用上市公司資金和資產(chǎn)，隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系與上市公司進(jìn)行不公允的關(guān)聯(lián)交易等損害上市公司和其他股東合法權(quán)益的行為依法追究責(zé)任，包括經(jīng)濟(jì)處罰和對(duì)主要負(fù)責(zé)人的行政處罰；四是鼓勵(lì)和支持中小股東對(duì)上市公司及其股東、實(shí)際控制人的違規(guī)行為進(jìn)行訴訟，通過(guò)司法途徑維護(hù)投資者的合法權(quán)益。

　　四、采取有效措施，著力解決影響上市公司質(zhì)量的突出問(wèn)題

　　1、徹底解決上市公司資金占用問(wèn)題。國(guó)資委等部門(mén)要監(jiān)督上市公司國(guó)有控股股東不得以向上市公司借款、由上市公司提供擔(dān)保、代償債務(wù)和代墊款項(xiàng)等各種名目占用上市公司資金。針對(duì)廈華電子、廈門(mén)信達(dá)等存在清欠問(wèn)題的上市公司，證監(jiān)局和國(guó)資委等相關(guān)部門(mén)要落實(shí)人員、任務(wù)、責(zé)任，通過(guò)月度統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)掌握清欠動(dòng)態(tài)，加大清欠力度，對(duì)連續(xù)兩個(gè)月非經(jīng)營(yíng)性資金占用余額未見(jiàn)下降的上市公司，采取約見(jiàn)談話、限期整改等嚴(yán)格的監(jiān)管措施，督促相關(guān)公司采取現(xiàn)金清償、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、以股抵債等方式，于2006年底前完成清欠工作；加強(qiáng)上市公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)、關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管，督促上市公司建立健全內(nèi)部制度，杜絕發(fā)生新的資金占用情況，對(duì)于新發(fā)現(xiàn)侵占資金問(wèn)題涉嫌違法違規(guī)的上市公司，立案稽查并追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任；國(guó)有控股股東限期內(nèi)未償清或出現(xiàn)新增侵占上市公司資金問(wèn)題的，對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分，非國(guó)有控股股東或?qū)嶋H控制人限期內(nèi)未償清或出現(xiàn)新增侵占上市公司資金問(wèn)題的，通過(guò)銀監(jiān)局、商業(yè)銀行對(duì)其融資活動(dòng)依法進(jìn)行必要的限制。

　　2、切實(shí)維護(hù)上市公司的獨(dú)立性，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為。督促上市公司切實(shí)做到“三分開(kāi)”、“兩獨(dú)立”；對(duì)于業(yè)務(wù)上與控股股東關(guān)聯(lián)交易較多、金額較大的公司，要加強(qiáng)對(duì)履行關(guān)聯(lián)交易決策程序和信息披露義務(wù)的監(jiān)管，發(fā)揮獨(dú)立董事在關(guān)聯(lián)交易決策和信息披露中的作用，督促上市公司保證關(guān)聯(lián)交易的公允性和交易行為的透明度；對(duì)于條件成熟的上市公司，證監(jiān)局和國(guó)資委等相關(guān)部門(mén)要積極推動(dòng)其通過(guò)資產(chǎn)重組等辦法完善生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)鏈條，減少關(guān)聯(lián)交易。

　　3、加大對(duì)違規(guī)擔(dān)保的查處力度。一是要將上市公司按照《公司法》和有關(guān)法規(guī)的要求完善公司章程并嚴(yán)格執(zhí)行的情況，納入證監(jiān)局上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容，對(duì)于《公司章程》中未明確對(duì)外擔(dān)保審批權(quán)限、審批程序、信息披露和責(zé)任追究制度等內(nèi)容的要督促整改；二是加強(qiáng)上市公司對(duì)外擔(dān)保信息披露的監(jiān)管，禁止上市公司任何人員違背公司章程，未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)或授權(quán)以上市公司名義對(duì)外提供擔(dān)保；三是銀監(jiān)局要督促商業(yè)銀行嚴(yán)格審查上市公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保文件和信息披露資料，嚴(yán)格審核上市公司對(duì)外擔(dān)保的合規(guī)性和擔(dān)保能力，切實(shí)防范上市公司違規(guī)對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；四是廈門(mén)證監(jiān)局、國(guó)資委、廈門(mén)銀監(jiān)局、人民銀行廈門(mén)市中心支行等部門(mén)要建立信息共享機(jī)制，及時(shí)掌握上市公司及其控股子公司對(duì)外擔(dān)保動(dòng)態(tài)，依法追究違規(guī)擔(dān)保上市公司及其責(zé)任人的法律責(zé)任。

　　五、加強(qiáng)對(duì)上市公司信息披露的監(jiān)管，提高上市公司運(yùn)營(yíng)的透明度

　　1、加強(qiáng)上市公司信息披露制度建設(shè)。證監(jiān)局要督導(dǎo)上市公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行信息披露管理制度和重要信息的內(nèi)部報(bào)告制度，明確公司、股東、其他信息披露義務(wù)人及相關(guān)人員的信息披露職責(zé)和保密責(zé)任，嚴(yán)格遵守信息披露規(guī)則，保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，保障投資者平等獲取信息的權(quán)利。

　　2、加強(qiáng)投資者關(guān)系管理。證監(jiān)局要引導(dǎo)上市公司建立健全投資者的溝通機(jī)制，加強(qiáng)投資者關(guān)系管理工作，對(duì)上市公司開(kāi)展的投資者關(guān)系管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管。

　　3、加大信息披露的審查力度。證監(jiān)局要加強(qiáng)與證券交易所的日常監(jiān)管協(xié)作，拓寬監(jiān)管信息渠道，保持合理懷疑，對(duì)上市公司公告中的疑問(wèn)一查到底，通過(guò)發(fā)問(wèn)詢函、約見(jiàn)談話、責(zé)成公司補(bǔ)充或更正披露等，及時(shí)制止上市公司、股東、其他信息披露義務(wù)人及相關(guān)人員信息披露違規(guī)行為。

　　4、加強(qiáng)對(duì)上市公司年報(bào)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。證監(jiān)局要采取現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合、普查和重點(diǎn)檢查相結(jié)合等方式，通過(guò)審核會(huì)計(jì)師的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)總結(jié)、抽查上市公司帳冊(cè)和會(huì)計(jì)師審計(jì)工作底稿等方法，加強(qiáng)對(duì)上市公司執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的檢查，督促上市公司真實(shí)、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其從業(yè)人員規(guī)范獨(dú)立審計(jì)行為，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，促進(jìn)上市公司提高年報(bào)信息披露質(zhì)量。

　　5、加大對(duì)上市公司現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的深度和頻度。提高檢查上市公司會(huì)議記錄、財(cái)務(wù)帳冊(cè)憑證、重要合同等原始資料的頻率，檢查虛假利潤(rùn)與檢查上市公司資金風(fēng)險(xiǎn)并重，及時(shí)發(fā)現(xiàn)重大事項(xiàng)不履行董事會(huì)或股東大會(huì)審批程序、關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化套取資金、實(shí)際控制人隱身幕后不履行信息披露義務(wù)等違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　6、嚴(yán)格查處信息披露違規(guī)行為。發(fā)現(xiàn)上市公司信息披露違規(guī)行為，視情節(jié)嚴(yán)重情況，采取限期整改、內(nèi)部通報(bào)、立案稽查等措施。

　　7、增強(qiáng)上市公司重大信息的保密意識(shí)。在支持和幫助上市公司按照市場(chǎng)原則開(kāi)展資本運(yùn)作過(guò)程中，在上市公司根據(jù)信息披露規(guī)則履行義務(wù)之前，相關(guān)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)涉及上市公司的重大信息的保密意識(shí)，并加強(qiáng)與上市公司和證券監(jiān)管部門(mén)的溝通，確保市場(chǎng)和投資者公平獲得信息。

　　六、提高上市公司核心競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力，積極引導(dǎo)上市公司做優(yōu)做強(qiáng)

　?。ㄒ唬?支持上市公司再融資

　　發(fā)改委、國(guó)資委等相關(guān)部門(mén)在重大項(xiàng)目的籌劃、安排工作中應(yīng)優(yōu)先考慮符合再融資條件的上市公司，使優(yōu)質(zhì)資源向上市公司集中，幫助上市公司創(chuàng)造條件利用配股、增發(fā)、可轉(zhuǎn)換債券、公司債券、附認(rèn)股權(quán)證等多種方式開(kāi)展再融資；國(guó)資委、證監(jiān)局等部門(mén)要幫助協(xié)調(diào)金龍汽車(chē)等有條件的上市公司盡快實(shí)施再融資，擴(kuò)大融資規(guī)模，發(fā)展壯大；證監(jiān)局要加大對(duì)上市公司募集資金使用的監(jiān)管，對(duì)募集資金存放、投資使用進(jìn)度、預(yù)期收益、募集資金使用變更決策程序等方面進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。

　?。ǘ┓e極支持上市公司創(chuàng)新并購(gòu)重組方式，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力

　　1、發(fā)改委、國(guó)資委、證監(jiān)局等部門(mén)要圍繞產(chǎn)業(yè)組織整合和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，引導(dǎo)上市公司進(jìn)行與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的產(chǎn)業(yè)整合，進(jìn)行項(xiàng)目合作、資源整合，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，提高和改善資產(chǎn)質(zhì)量，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。

　　2、發(fā)改委、國(guó)資委、證監(jiān)局等部門(mén)要促進(jìn)上市公司通過(guò)多樣化的支付手段和創(chuàng)新方式，鼓勵(lì)和支持部分改制上市而來(lái)的上市公司采取吸收合并、定向增發(fā)等方式實(shí)現(xiàn)整體上市；支持主業(yè)突出、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)明顯的上市公司利用換股收購(gòu)、吸收合并等市場(chǎng)化支付手段和創(chuàng)新方式實(shí)現(xiàn)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，擴(kuò)大發(fā)展規(guī)模；對(duì)主業(yè)不突出的上市公司加快產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力；對(duì)主業(yè)經(jīng)營(yíng)困難、自身難以改善或存在退市風(fēng)險(xiǎn)的的上市公司，結(jié)合產(chǎn)業(yè)調(diào)整，注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型，化解風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、加強(qiáng)對(duì)并購(gòu)重組的監(jiān)管。證監(jiān)局、國(guó)資委和發(fā)改委等相關(guān)部門(mén)在審查上市公司重大資產(chǎn)重組和并購(gòu)行為過(guò)程中，要對(duì)重組方或并購(gòu)方的動(dòng)機(jī)、實(shí)力和背景進(jìn)行必要的審核，并建立相應(yīng)的跟蹤監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)并購(gòu)重組信息披露的監(jiān)管，支持實(shí)質(zhì)性并購(gòu)重組，打擊投機(jī)性虛假重組行為，防范并購(gòu)重組風(fēng)險(xiǎn)。

　?。ㄈ┘涌旌髠滟Y源培育，從增量上促進(jìn)上市公司結(jié)構(gòu)調(diào)整

　　1、積極宣傳“兩法”中發(fā)行與上市分離、建立多層次市場(chǎng)、多樣化的證券發(fā)行方式等制度。

　　2、由發(fā)改委牽頭，建立擬上市公司后備資源信息庫(kù)，組織國(guó)資委、金融辦、證監(jiān)局等相關(guān)部門(mén)定期磋商，扶持指導(dǎo)企業(yè)的發(fā)展；根據(jù)多層次市場(chǎng)環(huán)境下不同發(fā)行市場(chǎng)的要求，采取措施，提供銀行、擔(dān)保、稅務(wù)等政策資源支持，鼓勵(lì)和扶持大型企業(yè)和高成長(zhǎng)的中小企業(yè)在證券市場(chǎng)融資。

　　3、加強(qiáng)對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市預(yù)披露制度執(zhí)行情況的監(jiān)管，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督。

　　（四）加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

　　加強(qiáng)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和律師事務(wù)所在企業(yè)融資、上市公司并購(gòu)重組中執(zhí)業(yè)行為的監(jiān)管，強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員責(zé)任，提高其執(zhí)業(yè)水平，規(guī)范發(fā)行、并購(gòu)行為；及時(shí)查處追究中介機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人違法違規(guī)行為的責(zé)任，強(qiáng)化市場(chǎng)約束。

　　七、加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)作，防范和化解上市公司風(fēng)險(xiǎn)

　　1、建立長(zhǎng)效機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)提高上市公司質(zhì)量工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。建立由分管市領(lǐng)導(dǎo)召集的定期聯(lián)席會(huì)議制度，研究制定落實(shí)《意見(jiàn)》的方案，分解任務(wù)，督促落實(shí)；研究解決提高上市公司質(zhì)量工作中的重大問(wèn)題，出臺(tái)扶持上市公司做優(yōu)做強(qiáng)的政策，綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、行政和法律手段，支持和督促上市公司全面提高質(zhì)量。

　　2、建立高效、靈活的協(xié)作機(jī)制和信息共享機(jī)制，開(kāi)展上市公司綜合監(jiān)管。人民銀行廈門(mén)市中心支行、證監(jiān)局、銀監(jiān)局、國(guó)資委、發(fā)改委、工商局、稅務(wù)局、各行業(yè)主管部門(mén)以及檢察院、法院等部門(mén)要加強(qiáng)溝通和交流，建立協(xié)作監(jiān)管體系，明確協(xié)作職責(zé)、協(xié)作方式，在涉及上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人的產(chǎn)業(yè)政策扶持、稅收、人事任免、檢查評(píng)比、并購(gòu)重組、重大案件查處以及信貸、擔(dān)保、信用證、商業(yè)票據(jù)等信用信息及監(jiān)管信息等方面建立共享機(jī)制，加大工作力度，強(qiáng)化上市公司監(jiān)管。

　　3、防范和化解上市公司風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)有的證券業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)急機(jī)制的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)上市公司重大突發(fā)事件快速反應(yīng)機(jī)制，明確責(zé)任，各負(fù)其責(zé)，及時(shí)采取有效措施，維護(hù)上市公司的經(jīng)營(yíng)秩序、財(cái)產(chǎn)安全和社會(huì)穩(wěn)定，對(duì)陷入危機(jī)、可能對(duì)社會(huì)穩(wěn)定造成重大影響的上市公司組織實(shí)施托管；加大對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)處置的全程監(jiān)控，有計(jì)劃地做好信息披露，并有效地化解風(fēng)險(xiǎn)。

　　廈門(mén)證監(jiān)局
　　二00六年四月十四日