中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知

發(fā)文單位：中國證券監(jiān)督管理委員會

文　　號：證監(jiān)公司字[2007]25號

發(fā)布日期：2007-2-28

執(zhí)行日期：2007-2-28

各上市公司：

　　為貫徹落實(shí)《國務(wù)院批轉(zhuǎn)證監(jiān)會關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見的通知》（國發(fā)[2005]34號），促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作，現(xiàn)就上市公司募集資金使用的有關(guān)問題通知如下：

　　一、上市公司對募集資金的使用必須符合有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。募集資金應(yīng)按照招股說明書或募集說明書所列用途使用，未經(jīng)股東大會批準(zhǔn)不得改變。閑置募集資金在暫時(shí)補(bǔ)充流動資金時(shí)，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接的安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。

　　二、上市公司應(yīng)完善募集資金存儲、使用和管理的內(nèi)部控制制度，明確募集資金使用（包括閑置募集資金補(bǔ)充流動資金）的分級審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施及信息披露程序。超過本次募集金額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動資金時(shí)，須經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。獨(dú)立董事、保薦人須單獨(dú)發(fā)表意見并披露。

　　三、上市公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，督促上市公司規(guī)范運(yùn)用募集資金，自覺維護(hù)上市公司資產(chǎn)安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。

　　四、中國證監(jiān)會將結(jié)合年度報(bào)告披露加強(qiáng)對上市公司募集資金使用情況的監(jiān)管。對于擅自或變相改變募集資金用途、挪用募集資金用于股票及其衍生品種或可轉(zhuǎn)換債券的投資、或未按規(guī)定披露募集資金使用情況的，將采取相應(yīng)監(jiān)管措施，情節(jié)嚴(yán)重的，將追究上市公司和相關(guān)人員責(zé)任。

　　中國證券監(jiān)督管理委員會
二○○七年二月二十八日