稅收“黑名單”：不可不知的18項懲戒措施及威力

   新華網(wǎng)9月20日電  2014年12月簽署的《關(guān)于對重大稅收違法案件當事人實施聯(lián)合懲戒措施的合作備忘錄》列明了18項聯(lián)合懲戒措施：

   1.被稅務(wù)機關(guān)列為納稅信用D級納稅人，受到更為嚴格稅務(wù)管理限制；

   2.被公安部門阻止出境；

   3.被工商部門限制擔(dān)任相關(guān)職務(wù)；

   4.被金融機構(gòu)限制融資；

   5.被法院依法納入失信被執(zhí)行人名單，禁止部分高消費行為；

   6.被工商部門通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示；

   7.被國土資源管理部門限制取得政府供應(yīng)土地；

   8.被質(zhì)監(jiān)部門列為出入境檢驗檢疫信用D級，實行限制性管理措施；

   9.被財政部門禁止參加政府采購活動；

   10.被海關(guān)部門禁止適用海關(guān)認證企業(yè)管理；

   11.被證券管理監(jiān)督部門限制證券期貨市場部分經(jīng)營行為；

   12.被保險監(jiān)管部門限制保險市場部分經(jīng)營行為；

   13.被交通運輸部門禁止受讓收費公路權(quán)益；

   14.被發(fā)展改革部門和財政部門限制政府性資金支持；

   15.被商務(wù)部門和發(fā)展改革部門限制進口關(guān)稅配額分配；

   16.被發(fā)展改革部門限制企業(yè)債券發(fā)行；

   17.被互聯(lián)網(wǎng)新聞信息服務(wù)單位通過主要新聞網(wǎng)站向社會公布案件信息；

   18.被相關(guān)市場監(jiān)管部門和社會組織在行政許可、強制性產(chǎn)品認證、授予榮譽等方面，進行必要的限制或者禁止。

   截至2016年6月底，聯(lián)合懲戒制度成效顯著。其中：

   ——在限制出境方面，公安部門已配合稅務(wù)機關(guān)辦理阻止欠稅人出境邊控信息483人次，實際阻止出境56人次，涉及北京、河北、遼寧、浙江、廣東、福建、海南、四川、重慶、深圳等地區(qū)。

   ——在限制擔(dān)任相關(guān)職務(wù)方面，297名“黑名單”當事人被工商部門、市場監(jiān)督管理部門限制擔(dān)任企業(yè)的法定代表人、董事、監(jiān)事及經(jīng)理職務(wù)。

   ——在金融機構(gòu)融資授信方面，667戶“黑名單”當事人融資授信被限。其中寧波6家銀行削減23戶“黑名單”當事人授信額度約8000萬元；深圳市2戶“黑名單”當事人，被當?shù)孛裆y行、招商銀行提前收回了5300萬元貸款；民生銀行廈門分行及時結(jié)清了與廈門某有限公司的7筆融資性保函業(yè)務(wù)，金額達1.39億元，并停止對其的授信業(yè)務(wù)。

   ——在限制取得政府供應(yīng)土地方面，529戶“黑名單”當事人被限，山東、河北、湖南、江西6家被列入“黑名單”房地產(chǎn)企業(yè)在實際申請政府土地供應(yīng)時，未被獲批。

   ——在強化檢驗檢疫監(jiān)督管理方面，327戶“黑名單”當事人被質(zhì)檢部門采取限制性管理措施。

   ——在禁止參加政府采購活動方面，623戶“黑名單”當事人在政府采購中受限，其中52戶企業(yè)3年內(nèi)被禁止參加政府采購活動。

   ——在禁止適用海關(guān)認證企業(yè)管理方面，492戶“黑名單”當事人被海關(guān)部門不予適用海關(guān)認證企業(yè)管理。

   ——在限制證券期貨市場部分經(jīng)營行為方面，311戶“黑名單”當事人受到證券監(jiān)督管理部門限制。

   ——在限制保險市場部分經(jīng)營行為方面，191戶“黑名單”當事人受到保險監(jiān)管部門限制。

   ——在禁止受讓收費公路權(quán)益方面，434戶“黑名單”當事人被交通運輸部門禁止受讓收費公路權(quán)益。

   ——限制政府性資金支持方面，692戶“黑名單”當事人被財政部門限制政府性資金支持。吉林“4.08”虛開增值稅專用發(fā)票案件涉及的105戶享受財政返還企業(yè)，被財政部門停止了政府性資金支持；廈門1戶“黑名單”當事人，被財政部門將其已獲得的短期信保融資貼息補助13.95萬元收回。

   ——在限制企業(yè)債券發(fā)行方面，268戶“黑名單”當事人被限制發(fā)行企業(yè)債券。

   ——在限制進口關(guān)稅配額分配方面，301戶“黑名單”當事人被在有關(guān)商品進口關(guān)稅配額分配中受限。