福建省人民政府貫徹國務(wù)院批轉(zhuǎn)證監(jiān)會(huì)關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見的通知

發(fā)文單位：福建省人民政府

文　　號(hào)：閩政文[2006]69號(hào)

發(fā)布日期：2006-2-5

執(zhí)行日期：2006-2-5

各設(shè)區(qū)市人民政府，省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)，各大企業(yè)：

　　為貫徹《國務(wù)院批轉(zhuǎn)證監(jiān)會(huì)關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見的通知》（國發(fā)（2005）34號(hào)，以下簡稱《通知》）精神，全面提高我省上市公司質(zhì)量，更好地利用資本市場為海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)服務(wù)，促進(jìn)我省國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展，結(jié)合我省上市公司股權(quán)分置改革工作實(shí)際，提出以下貫徹意見。

　　一、充分認(rèn)識(shí)提高上市公司質(zhì)量的重要意義

　?。ㄒ唬┨岣呱鲜泄举|(zhì)量對(duì)發(fā)展資本市場具有重要意義。提高上市公司質(zhì)量是提高資本市場投資價(jià)值的源泉，是資本市場賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，對(duì)于增強(qiáng)資本市場的吸引力和活力，充分發(fā)揮資本市場優(yōu)化資源配置功能，保護(hù)投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)我國資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展，都具有十分重要的意義。黨中央、國務(wù)院高度重視上市公司質(zhì)量問題。2004年，國務(wù)院出臺(tái)了關(guān)于推進(jìn)資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見，明確提出了提高上市公司質(zhì)量的要求；2005年，國務(wù)院專門批轉(zhuǎn)證監(jiān)會(huì)關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見，充分體現(xiàn)了黨中央、國務(wù)院對(duì)提高上市公司質(zhì)量，奠定好資本市場發(fā)展基礎(chǔ)的決心。省委、省政府也十分重視上市公司質(zhì)量問題，省委在《關(guān)于制定福建省國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃的建議》中明確提出要提高上市公司質(zhì)量；省政府領(lǐng)導(dǎo)多次強(qiáng)調(diào)要結(jié)合股權(quán)分置改革工作，切實(shí)解決影響我省上市公司質(zhì)量的突出問題。

　?。ǘ┨岣呱鲜泄举|(zhì)量對(duì)推進(jìn)海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)具有重要意義。上市公司應(yīng)是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中最具有發(fā)展優(yōu)勢的群體。自1993年我省首家公司上市以來，我省通過資本市場籌集了大量資金，為我省國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和市場經(jīng)濟(jì)體系完善做出了重要貢獻(xiàn)。但是，由于受到體制、機(jī)制、環(huán)境等多種因素的影響，我省有相當(dāng)一部分上市公司在法人治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范運(yùn)作等方面還存在一些突出問題，制約了上市公司的健康發(fā)展，有些甚至影響了我省金融和社會(huì)的穩(wěn)定。因此，迫切需要提高上市公司質(zhì)量，在資本市場上樹起“海峽西岸”品牌，通過資本市場爭取更多更佳的資源配置，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)集聚和優(yōu)化升級(jí)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整和增長方式的轉(zhuǎn)變，引導(dǎo)社會(huì)資金向長期投資轉(zhuǎn)化，維護(hù)經(jīng)濟(jì)和金融穩(wěn)定。各級(jí)、各部門要統(tǒng)一思想，充分認(rèn)識(shí)提高上市公司質(zhì)量的重要意義，積極營造有利于上市公司規(guī)范發(fā)展的環(huán)境，支持和幫助上市公司全面提高質(zhì)量。

　　二、著力解決影響上市公司質(zhì)量的突出問題

　?。ㄒ唬┓e極推進(jìn)上市公司股權(quán)分置改革。要進(jìn)一步落實(shí)全省上市公司股權(quán)分置改革工作座談會(huì)的部署和《福建省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國證監(jiān)會(huì)等五部委關(guān)于上市公司股權(quán)分置改革的指導(dǎo)意見的通知》（閩政辦（2005）201號(hào)）精神，明確責(zé)任，分類指導(dǎo)，努力推進(jìn)我省上市公司股權(quán)分置改革，爭取在2006年底之前完成絕大部分上市公司的股權(quán)分置改革。對(duì)實(shí)施股權(quán)分置改革已經(jīng)具備條件的上市公司，要抓緊制定和實(shí)施改革方案，爭取在2006年3月底前完成改革；對(duì)實(shí)施股權(quán)分置改革有一定難度的上市公司，要盡快理出各自存在的主要難點(diǎn)和解決問題的思路，創(chuàng)新改革方案，落實(shí)實(shí)際舉措，爭取在2006年底前完成改革；對(duì)實(shí)施股權(quán)分置改革難度較大的上市公司，要把實(shí)施股權(quán)分置改革與解決歷史遺留問題結(jié)合起來，創(chuàng)造條件，綜合治理，爭取在2007年6月底前完成改革；對(duì)無法按要求實(shí)施股權(quán)分置改革，連續(xù)三年虧損、無法持續(xù)經(jīng)營的上市公司，要負(fù)責(zé)而穩(wěn)妥地做好退市準(zhǔn)備。此項(xiàng)工作由省發(fā)改委牽頭，福建證監(jiān)局、省國資委、省財(cái)政廳、人民銀行福州中心支行、福建銀監(jiān)局等部門負(fù)責(zé)落實(shí)。

　?。ǘ┲鉀Q控股股東或?qū)嶋H控制人占用資金問題。國資、證券監(jiān)管部門要加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)作，督促有關(guān)上市公司及時(shí)收回被占用的資金，嚴(yán)禁發(fā)生新的資金占用問題。要督促已發(fā)生控股股東或?qū)嶋H控制人占用資金的上市公司盡快成立清收小組，積極開展被占用資金的清收工作。銀行業(yè)監(jiān)督管理部門要督促各商業(yè)銀行嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等規(guī)定開展信貸業(yè)務(wù)，認(rèn)真落實(shí)貸款“三查”制度，既防止信貸資金的挪用，又支持正常生產(chǎn)經(jīng)營的需求，保證貸款安全有效。證券監(jiān)管部門要加大監(jiān)管壓力，督促上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人盡快償還已占用的資金，支持上市公司積極探索現(xiàn)金償債、紅利抵債、以股抵債、以資抵債等方式收回被占用的資金。占用上市公司資金的控股股東或?qū)嶋H控制人，務(wù)必在2006年底前全部償還占用上市公司的資金。對(duì)未能在限期內(nèi)償還占用資金或發(fā)生新占用的，要按照國務(wù)院《通知》要求，落實(shí)懲戒措施，必要時(shí)可依法采取司法介入等辦法幫助清收。此項(xiàng)工作由福建證監(jiān)局牽頭，會(huì)同上市公司所在地政府和省發(fā)改委、省國資委、省公安廳、人民銀行福州中心支行、福建銀監(jiān)局等部門負(fù)責(zé)落實(shí)。必要時(shí)可提請(qǐng)相關(guān)法院予以支持。

　?。ㄈ┲馍鲜泄緭?dān)保鏈風(fēng)險(xiǎn)。有關(guān)部門要共同督促上市公司完善公司章程，防止上市公司或上市公司控股子公司未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，擅自以上市公司名義對(duì)外提供擔(dān)保，以及違反《公司法》、中國證監(jiān)會(huì)和中國銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)（2005）120號(hào)）的規(guī)定，為控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保。證券監(jiān)管部門要督促上市公司認(rèn)真履行對(duì)外擔(dān)保情況的信息披露義務(wù)，積極支持上市公司采取有效措施化解已經(jīng)形成的違規(guī)擔(dān)保及擔(dān)保鏈的風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)監(jiān)管部門要督促商業(yè)銀行嚴(yán)格審查上市公司提供擔(dān)保的合法合規(guī)性、程序正當(dāng)性和信息披露充分性，防范上市公司違法違規(guī)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行應(yīng)將上市公司對(duì)外擔(dān)保納入統(tǒng)一授信管理，審慎評(píng)估上市公司擔(dān)保能力，以及對(duì)外擔(dān)保規(guī)模對(duì)擔(dān)保能力的影響，確保擔(dān)保切實(shí)有效發(fā)揮保障作用。各有關(guān)部門要加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)作，認(rèn)真查處上市公司隱瞞擔(dān)保信息，違規(guī)擔(dān)保和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款等行為，依法追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。此項(xiàng)工作由福建證監(jiān)局牽頭，省國資委、福建銀監(jiān)局、人民銀行福州中心支行等部門負(fù)責(zé)落實(shí)。

　?。ㄋ模┣袑?shí)增強(qiáng)上市公司獨(dú)立性。要以股權(quán)分置改革為契機(jī)，以解決歷史遺留問題為突破點(diǎn)，促進(jìn)和幫助上市公司切實(shí)增強(qiáng)獨(dú)立性。各上市公司要在資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)等方面與控股股東徹底分開，保持獨(dú)立性；控股股東不得超越上市公司股東大會(huì)和董事會(huì)直接干預(yù)上市公司的經(jīng)營決策，不得直接指令上市公司高級(jí)管理人員的任免。各級(jí)政府、各部門要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能，理順上市公司和控股股東的關(guān)系，促進(jìn)上市公司獨(dú)立規(guī)范發(fā)展。此項(xiàng)工作由省發(fā)改委牽頭，福建證監(jiān)局、省國資委等部門負(fù)責(zé)落實(shí)。

　　（五）建立高級(jí)管理人員和員工的激勵(lì)約束機(jī)制。要加快推進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人市場建設(shè)，完善上市公司高級(jí)管理人員的聘任制度，尊重上市公司董事會(huì)對(duì)經(jīng)營管理者的選擇權(quán)和經(jīng)營管理者的用人權(quán)，建立公開招聘、差額選舉的市場化選拔評(píng)價(jià)機(jī)制。要積極探索建立高級(jí)管理人員和員工的激勵(lì)約束機(jī)制，鼓勵(lì)有條件的上市公司以股權(quán)分置改革為契機(jī)，依照國家法規(guī)政策引入股票期權(quán)、員工持股、管理層持股等激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)高級(jí)管理人員和員工的積極性。同時(shí)，要建立與激勵(lì)機(jī)制相對(duì)應(yīng)的約束機(jī)制，完善業(yè)績考核和評(píng)價(jià)體系及其它監(jiān)督體系，構(gòu)建經(jīng)營者與股東的利益共同體。此項(xiàng)工作由省發(fā)改委牽頭，福建證監(jiān)局、省國資委等部門負(fù)責(zé)落實(shí)。

　　三、建立健全上市公司的各項(xiàng)管理制度

　?。ㄒ唬┨岣咭婪ń?jīng)營管理意識(shí)。要采取專家專題講座、開展知識(shí)競賽等多種形式，促進(jìn)上市公司特別是公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員深入學(xué)習(xí)新修訂的《公司法》和《證券法》，提高上市公司依法規(guī)范經(jīng)營管理意識(shí)。此項(xiàng)工作由福建證監(jiān)局牽頭，省國資委、省發(fā)改委、省工商局等部門負(fù)責(zé)落實(shí)。

　?。ǘ┓e極完善法人治理結(jié)構(gòu)。上市公司要按照新修訂的《公司法》和《證券法》的規(guī)定，全面檢查公司章程和內(nèi)部控制制度，及時(shí)修改完善，做好相關(guān)工作銜接。要嚴(yán)格按照《公司法》和現(xiàn)代企業(yè)制度的有關(guān)要求，加強(qiáng)公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的制度建設(shè)，真正形成各司其職、有效制衡、科學(xué)決策、協(xié)調(diào)運(yùn)作的法人治理結(jié)構(gòu)。要建立科學(xué)的決策機(jī)制，努力使上市公司決策失誤降低到最小程度，維護(hù)好全體股東的權(quán)益。在收購、出售資產(chǎn)及擔(dān)保等重大交易決策中，要嚴(yán)格執(zhí)行《公司法》的規(guī)定，維護(hù)絕大多數(shù)股東的利益。要強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易中關(guān)聯(lián)方回避制度，并履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)，保證關(guān)聯(lián)交易的公允性，提高關(guān)聯(lián)交易行為的透明度，充分保護(hù)非關(guān)聯(lián)股東的利益。要理順大小股東之間，公司法人治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部之間，所有者、經(jīng)營者、勞動(dòng)者之間等方面的關(guān)系，改善公司的經(jīng)營環(huán)境。此項(xiàng)工作由福建證監(jiān)局牽頭，省發(fā)改委、省國資委負(fù)責(zé)督促各上市公司落實(shí)。

　?。ㄈ┩晟粕鲜泄惊?dú)立董事制度。獨(dú)立董事人數(shù)未達(dá)到證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的上市公司，要結(jié)合股權(quán)分置改革盡快予以補(bǔ)足；到規(guī)定時(shí)間仍未補(bǔ)足的，由證券監(jiān)管部門予以公開批評(píng)。要設(shè)立以獨(dú)立董事為主的審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)，并制定相應(yīng)的工作細(xì)則，充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用。國資和證券監(jiān)管部門要加強(qiáng)對(duì)國有上市公司獨(dú)立董事任職資格的審核，督促上市公司選聘專業(yè)對(duì)口、對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)的人士擔(dān)任獨(dú)立董事。要建立科學(xué)合理的獨(dú)立董事選聘制度和獎(jiǎng)懲制度，鼓勵(lì)獨(dú)立董事依法履行職責(zé)，保持獨(dú)立董事的獨(dú)立性。有關(guān)部門要將失職的獨(dú)立董事記入誠信檔案，嚴(yán)重失職的要予以行政處罰，直至市場禁入。此項(xiàng)工作由福建證監(jiān)局牽頭，省國資委、省發(fā)改委等部門負(fù)責(zé)落實(shí)。

　　（四）促進(jìn)上市公司健全內(nèi)部控制制度。上市公司要強(qiáng)化內(nèi)部管理，建立健全科學(xué)的內(nèi)部管理流程，積極發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)機(jī)構(gòu)在內(nèi)部控制建設(shè)上的作用，積極引進(jìn)和吸收國內(nèi)外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各部門、各分支機(jī)構(gòu)和各崗位實(shí)施全面的內(nèi)部控制制度，切實(shí)建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。證券監(jiān)管、財(cái)政、審計(jì)、國資等部門要加強(qiáng)對(duì)上市公司內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況的監(jiān)督和指導(dǎo)。

　?。ㄎ澹┙∪卮笫马?xiàng)報(bào)告制度和信息披露制度。要明確上市公司及相關(guān)人員的信息披露職責(zé)。上市公司的控股股東或?qū)嶋H控制人要按照《公司法》的規(guī)定，積極配合和協(xié)助上市公司履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)。證券監(jiān)管、財(cái)政、審計(jì)、國資和公安等部門要形成合力，制止和打擊上市公司編報(bào)虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的違法違規(guī)行為，督促上市公司嚴(yán)格執(zhí)行國家會(huì)計(jì)法規(guī)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，提高上市公司的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

　　四、分類指導(dǎo)幫助扶持，做優(yōu)做大做強(qiáng)上市公司

　?。ㄒ唬┕膭?lì)和支持經(jīng)營規(guī)范、優(yōu)勢明顯、業(yè)績良好的規(guī)范類上市公司再接再厲、做強(qiáng)做大。引導(dǎo)、支持規(guī)范類上市公司抓住資本市場改革、創(chuàng)新和開放帶來的發(fā)展機(jī)遇，探索新的融資工具和融資方式，大力拓寬融資渠道，優(yōu)化資源配置，提升可持續(xù)發(fā)展能力。建立定期向上市公司提供相關(guān)的國家、省產(chǎn)業(yè)政策，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，行業(yè)發(fā)展情況，重點(diǎn)規(guī)劃等信息的渠道和制度，為上市公司的投資決策提供信息服務(wù)。上市公司使用募集資金投資的項(xiàng)目，符合規(guī)定條件的，可優(yōu)先享受政府技改貼息、申請(qǐng)配套國債資金或者作為省、市重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，優(yōu)先保證用地、用水、用電等優(yōu)惠政策。對(duì)列入省、市規(guī)劃，具有穩(wěn)定收益的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，同等條件下優(yōu)先選擇有投資意向和投資能力的上市公司作為投資方。選擇部分業(yè)績優(yōu)良、誠信度高、技術(shù)優(yōu)勢突出、輻射力較強(qiáng)的上市公司作為產(chǎn)業(yè)集群的龍頭企業(yè)，在資金、項(xiàng)目、用地、技術(shù)引進(jìn)等方面給予扶持，支持它們進(jìn)行主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的資源整合，以推動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)集聚和產(chǎn)業(yè)集群的形成。各有關(guān)部門要積極幫助解決上市公司在做強(qiáng)做大過程中遇到的困難和問題，鼓勵(lì)上市公司通過重組兼并、定向增發(fā)等方式實(shí)現(xiàn)低成本擴(kuò)張。要大力支持上市公司與高等院校、科研單位聯(lián)合建立技術(shù)服務(wù)體系，促進(jìn)科研成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，實(shí)現(xiàn)技術(shù)改造和產(chǎn)業(yè)的升級(jí)換代；支持上市公司加強(qiáng)與國內(nèi)外有實(shí)力、知名品牌企業(yè)集團(tuán)合作，引進(jìn)國內(nèi)外先進(jìn)的管理機(jī)制。此項(xiàng)工作由省發(fā)改委牽頭，省經(jīng)貿(mào)委、省國資委、省財(cái)政廳、省國土資源廳、省科技廳、省工商局、福建證監(jiān)局負(fù)責(zé)落實(shí)。

　?。ǘ┩苿?dòng)和扶助困難較多、業(yè)績不佳、缺乏競爭力的關(guān)注類上市公司攻堅(jiān)克難、提升質(zhì)量。此類上市公司要抓住股權(quán)分置改革的有利時(shí)機(jī)，針對(duì)各自的實(shí)際情況和突出的困難、問題，集思廣益盡快研究制定切實(shí)可行的方案，按照法定程序進(jìn)行審議，形成公司決議，認(rèn)真實(shí)施并接受中小股東和社會(huì)監(jiān)督。公司所在地政府和有關(guān)部門要加大扶持力度，出臺(tái)相關(guān)扶持政策，幫助關(guān)注類上市公司渡過難關(guān)，防止向高風(fēng)險(xiǎn)類公司轉(zhuǎn)化。此項(xiàng)工作由關(guān)注類上市公司所在地政府牽頭，福建證監(jiān)局、省發(fā)改委、省經(jīng)貿(mào)委等部門給予支持配合。

　　（三）督促和幫助違規(guī)明顯、虧損嚴(yán)重、難以為繼的高風(fēng)險(xiǎn)類上市公司化解風(fēng)險(xiǎn)、走出困境。目前我省高風(fēng)險(xiǎn)類上市公司的控股股東是上市公司風(fēng)險(xiǎn)化解的第一責(zé)任人，要切實(shí)擔(dān)負(fù)起化解風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，要高度重視、認(rèn)真負(fù)責(zé)地制定針對(duì)性強(qiáng)、可操作性強(qiáng)、有明確目標(biāo)、具體措施、時(shí)限要求的工作方案，并積極、穩(wěn)妥、有效地組織實(shí)施。對(duì)確無能力化解風(fēng)險(xiǎn)的，要及時(shí)進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓或劃轉(zhuǎn)或引入有實(shí)力、有產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢的新股東進(jìn)行重組。公司所在地政府和各有關(guān)部門要加大督促和幫助的力度，推動(dòng)高風(fēng)險(xiǎn)類上市公司化解風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)實(shí)行重組的，要簡化重組審批程序，在人員安置、土地資產(chǎn)處置、非經(jīng)營性資產(chǎn)剝離等方面給予政策支持。對(duì)已喪失持續(xù)經(jīng)營能力、重組無望的上市公司，要在維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的前提下，負(fù)責(zé)地做好退市工作，切實(shí)防范化解退市風(fēng)險(xiǎn)。該項(xiàng)工作由省發(fā)改委牽頭，企業(yè)所在地政府、省經(jīng)貿(mào)委、省國資委、省財(cái)政廳、福建證監(jiān)局、人民銀行福州中心支行、福建銀監(jiān)局等部門負(fù)責(zé)落實(shí)。

　?。ㄋ模┓e極支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)上市。要積極引導(dǎo)和幫助優(yōu)質(zhì)國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商投資企業(yè)進(jìn)行股份制改造，并推薦上市。要抓住國家推進(jìn)建立多層次資本市場體系的機(jī)遇，推動(dòng)市場前景好、成長性強(qiáng)的高新技術(shù)企業(yè)到深圳證券交易所中小板上市，從源頭增量上改善上市公司結(jié)構(gòu)。要采取多種形式為企業(yè)培訓(xùn)資本市場有關(guān)知識(shí)，積極組織相關(guān)中介機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供有關(guān)改制上市的業(yè)務(wù)咨詢。要簡化股份公司的登記手續(xù)，對(duì)企業(yè)改制過程中因資產(chǎn)作價(jià)入股而導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)登記過戶的稅費(fèi)按國家規(guī)定減免。對(duì)企業(yè)改制后，因企業(yè)名稱變更而更換有關(guān)經(jīng)營許可證、商標(biāo)、海關(guān)登記手冊(cè)、土地使用證等文件的，各有關(guān)部門要簡化程序，提高效率，并在國家法律法規(guī)和政策允許的范圍內(nèi)減免相關(guān)費(fèi)用。對(duì)民營企業(yè)要按國家有關(guān)政策給予扶持，對(duì)其在原始積累過程中出現(xiàn)的不規(guī)范問題，要依法妥善處理。對(duì)涉及擬上市公司募集資金投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案，各職能部門應(yīng)予優(yōu)先辦理。此項(xiàng)工作由省發(fā)改委牽頭，省經(jīng)貿(mào)委、省財(cái)政廳、省國土資源廳、省國稅局、省地稅局、省工商局、福建證監(jiān)局、省外匯管理局、福州海關(guān)等部門負(fù)責(zé)落實(shí)。

　　五、強(qiáng)化對(duì)上市公司和中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理

　　（一）強(qiáng)化對(duì)控股股東或?qū)嶋H控制人和高級(jí)管理人員的監(jiān)督管理。要建立問責(zé)制度，對(duì)于造成上市公司退市負(fù)有直接責(zé)任的高級(jí)管理人員禁止在其它上市公司或大中型企業(yè)擔(dān)任高級(jí)管理人員；對(duì)于造成上市公司連續(xù)虧損、其交易股票被特別處理的高級(jí)管理人員，要給予警告，必要時(shí)按法定程序予以撤換。對(duì)違反行為準(zhǔn)則的上市公司高級(jí)管理人員，證券監(jiān)管部門要及時(shí)認(rèn)定為不合適人選，責(zé)令上市公司及時(shí)按照法定程序予以撤換；對(duì)嚴(yán)重違規(guī)的上市公司高級(jí)管理人員及控股股東或?qū)嶋H控制人，要予以市場禁入的處罰，并在必要時(shí)對(duì)相關(guān)人員依法采取限制出境措施；對(duì)涉嫌犯罪的，要及時(shí)移送司法部門依法追究責(zé)任。對(duì)國有控股上市公司的控股股東、高級(jí)管理人員不遵守法律法規(guī)，給上市公司帶來重大損失的，有關(guān)監(jiān)察、國資等部門要及時(shí)追究相關(guān)人員的責(zé)任。此項(xiàng)工作由福建證監(jiān)局牽頭，省發(fā)改委、省國資委、省公安廳等部門負(fù)責(zé)落實(shí)。

　　（二）加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)在我省執(zhí)業(yè)的監(jiān)督管理，完善執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系，督促其勤勉盡責(zé)，規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。要加大對(duì)中介機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人違法違規(guī)行為的責(zé)任追究力度，公開披露其失信行為和違規(guī)記錄，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督；對(duì)中介機(jī)構(gòu)及個(gè)人涉嫌犯罪的，要及時(shí)移送司法部門依法追究責(zé)任。要嚴(yán)格保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人的資質(zhì)管理，督促其切實(shí)履行盡職調(diào)查、推薦、持續(xù)督導(dǎo)等職責(zé)，發(fā)揮保薦作用。此項(xiàng)工作由省財(cái)政廳牽頭，省司法廳、福建證監(jiān)局等部門負(fù)責(zé)落實(shí)。

　　（三）加強(qiáng)誠信建設(shè)，加大失信懲罰力度。要整合金融、經(jīng)貿(mào)、公安、工商等部門信用信息資源，建立信息共享機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范資本市場主體包括上市公司及其高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人的信用行為，其中，個(gè)人在證券市場的失信記錄要納入金融監(jiān)管部門的個(gè)人信用監(jiān)管體系；企業(yè)在證券市場的失信記錄要納入企業(yè)信用征信體系。省證券業(yè)協(xié)會(huì)、上市公司協(xié)會(huì)、股份制企業(yè)協(xié)會(huì)等社團(tuán)組織要加強(qiáng)對(duì)會(huì)員單位的行業(yè)自律，制定行業(yè)公約，倡導(dǎo)誠信經(jīng)營。要充分發(fā)揮新聞媒體的監(jiān)督作用，對(duì)嚴(yán)重失信和違規(guī)者要堅(jiān)決予以曝光。要加大對(duì)失信行為的懲罰力度，通過告誡、譴責(zé)、曝光、市場禁入等處罰措施加大失信成本。該項(xiàng)工作由省經(jīng)貿(mào)委牽頭，省公安廳、省工商局、人民銀行福州中心支行、福建銀監(jiān)局、福建證監(jiān)局等部門負(fù)責(zé)落實(shí)。

　　六、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，形成提高上市公司質(zhì)量的合力

　?。ㄒ唬┘訌?qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，形成工作合力。當(dāng)前，省提高上市公司質(zhì)量工作依托省上市公司股權(quán)分置改革工作協(xié)調(diào)小組協(xié)調(diào)組織開展。要緊緊抓住股權(quán)分置改革的有利時(shí)機(jī)，著力解決影響上市公司質(zhì)量的突出問題，既實(shí)現(xiàn)股權(quán)分置改革的目標(biāo)，又全面提高上市公司質(zhì)量。同時(shí)，整合省企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組、省金融穩(wěn)定工作聯(lián)席會(huì)議的力量，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，形成工作合力，深入研究問題，提供信息交流，將提高上市公司質(zhì)量、推進(jìn)股權(quán)分置改革、推選優(yōu)質(zhì)企業(yè)上市、防范金融風(fēng)險(xiǎn)包括上市公司風(fēng)險(xiǎn)等項(xiàng)工作，統(tǒng)籌指揮，協(xié)調(diào)運(yùn)作。省政府各有關(guān)部門、各金融監(jiān)管部門要明確職責(zé)，加強(qiáng)協(xié)作，做好服務(wù)，共同促進(jìn)我省上市公司提高質(zhì)量。各設(shè)區(qū)市人民政府要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，依托市上市公司股權(quán)分置改革工作協(xié)調(diào)小組，研究解決本地上市公司提高質(zhì)量的有關(guān)問題，并參照本文對(duì)省級(jí)有關(guān)部門的工作分工落實(shí)職責(zé)。

　?。ǘ┙⑸鲜泄撅L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通報(bào)和應(yīng)急處置機(jī)制。各有關(guān)部門要建立上市公司情況通報(bào)和信息交流制度，特別要加強(qiáng)高風(fēng)險(xiǎn)上市公司經(jīng)營狀況及相關(guān)問題的信息交流，分析、評(píng)估其對(duì)經(jīng)濟(jì)金融及社會(huì)穩(wěn)定的影響，采取有效措施防范和化解上市公司風(fēng)險(xiǎn)。各級(jí)各有關(guān)部門要按照屬地原則和國有資產(chǎn)管理體制承擔(dān)處置上市公司風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。要盡快建立上市公司風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)急預(yù)案，對(duì)陷入危機(jī)、可能對(duì)社會(huì)穩(wěn)定造成重大影響的上市公司組織實(shí)施托管，及時(shí)采取有效措施，維護(hù)上市公司的經(jīng)營秩序、財(cái)產(chǎn)安全和社會(huì)穩(wěn)定。省上市公司風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)急預(yù)案由福建證監(jiān)局牽頭，省發(fā)改委、省國資委、省公安廳、人民銀行福州中心支行、福建銀監(jiān)局等部門配合制定。

　　福建省人民政府
　　二○○六年二月五日