邊境貿(mào)易外匯管理辦法

頒布時間： 2003-09-22 　頒布方： 國家外匯管理局

國家外匯管理局關于印發(fā)《邊境貿(mào)易外匯管理辦法》的通知

(匯發(fā)〔2003〕113號)



　　第一章 總則?

　　第一條 為了促進我國與周邊國家邊境貿(mào)易的健康發(fā)展，完善對邊境貿(mào)易相關的外匯管理，規(guī)范邊境貿(mào)易中的資金結(jié)算行為和賬戶管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他有關規(guī)定，制定本辦法。?

　　第二條 本辦法所稱“邊境貿(mào)易”包括邊民互市、邊境小額貿(mào)易和邊境地區(qū)對外經(jīng)濟技術合作。?

　　邊民互市貿(mào)易，系指邊境地區(qū)邊民在邊境線20公里以內(nèi)、經(jīng)政府批準的開放點或指定的集市上，在不超過規(guī)定的金額或者數(shù)量范圍內(nèi)進行的商品交換活動。

　　邊境小額貿(mào)易，系指我國邊境地區(qū)經(jīng)批準有邊境小額貿(mào)易經(jīng)營權的企業(yè)，通過國家指定的陸地邊境口岸，與毗鄰國家邊境地區(qū)的企業(yè)或者其他貿(mào)易機構（以下簡稱境外貿(mào)易機構）進行的貿(mào)易活動。?

　　邊境地區(qū)對外經(jīng)濟技術合作，系指我國邊境地區(qū)經(jīng)批準有對外經(jīng)濟技術合作經(jīng)營權的企業(yè)，與我國毗鄰國家邊境地區(qū)開展的承包工程和勞務合作項目。?

　　第三條 本辦法所稱“邊貿(mào)企業(yè)”包括我國的邊境小額貿(mào)易企業(yè)和對外經(jīng)濟技術合作企業(yè)。

　　邊境小額貿(mào)易企業(yè)，系指經(jīng)商務主管部門批準，有邊境小額貿(mào)易經(jīng)營權的企業(yè)。

　　對外經(jīng)濟技術合作企業(yè)，系指經(jīng)商務主管部門批準，有在毗鄰國家邊境地區(qū)開展承包工程和勞務合作項目等對外經(jīng)濟技術合作經(jīng)營權的企業(yè)。?

　　第四條 邊貿(mào)企業(yè)或個人與境外貿(mào)易機構進行邊境貿(mào)易時，可以用可自由兌換貨幣、毗鄰國家貨幣或者人民幣計價結(jié)算，也可以用易貨的方式進行結(jié)算。?

　　第五條 邊貿(mào)企業(yè)或個人與境外貿(mào)易機構進行邊境貿(mào)易結(jié)算時，應當按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其他有關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。?

　　第六條 國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）為邊境貿(mào)易外匯業(yè)務的管理機關。

　　第七條 邊貿(mào)企業(yè)應當在商務主管部門批準其邊境小額貿(mào)易經(jīng)營權或?qū)ν饨?jīng)濟技術合作經(jīng)營權后，憑工商管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照、商務主管部門的批準件、組織機構代碼證及海關注冊登記證明書等材料到外匯局備案。?

　　第二章 邊境貿(mào)易賬戶管理?

　　第八條 邊貿(mào)企業(yè)應當按照《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》、《境內(nèi)機構經(jīng)常項目外匯賬戶管理實施細則》及其他有關規(guī)定，在我國邊境地區(qū)外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）開立、使用和關閉經(jīng)常項目外匯賬戶。?

　　第九條 邊貿(mào)企業(yè)可以在我國邊境地區(qū)銀行開立以毗鄰國家貨幣結(jié)算的邊境貿(mào)易賬戶。對于貨幣發(fā)行國中央銀行尚未與中國人民銀行簽訂雙邊本幣支付協(xié)定的毗鄰國家貨幣，邊貿(mào)企業(yè)以該種貨幣開立邊境貿(mào)易賬戶時，其收入范圍為：從境外貿(mào)易機構在我國邊境地區(qū)銀行開立的經(jīng)常項目外匯賬戶或毗鄰國家貨幣邊境貿(mào)易賬戶劃轉(zhuǎn)邊境貿(mào)易項下的資金；支出范圍為：向境外貿(mào)易機構在我國邊境地區(qū)銀行開立的經(jīng)常項目外匯賬戶或毗鄰國家貨幣邊境貿(mào)易賬戶劃轉(zhuǎn)邊境貿(mào)易項下的資金。對于貨幣發(fā)行國中央銀行已經(jīng)與中國人民銀行簽訂雙邊本幣支付協(xié)定的毗鄰國家貨幣，邊貿(mào)企業(yè)以該種貨幣開立的邊境貿(mào)易賬戶，應當按照雙邊本幣支付協(xié)定的規(guī)定使用，并納入“外匯賬戶管理信息系統(tǒng)”管理。?

　　第十條 境外貿(mào)易機構可以在我國邊境地區(qū)銀行開立經(jīng)常項目外匯賬戶和毗鄰國家貨幣邊境貿(mào)易賬戶。對于所在國中央銀行尚未與中國人民銀行簽訂雙邊本幣支付協(xié)定的毗鄰國家貿(mào)易機構，其開立的經(jīng)常項目外匯賬戶和以該國貨幣開立的邊境貿(mào)易賬戶的收入范圍為：從境內(nèi)邊貿(mào)企業(yè)和個人開立的邊境貿(mào)易外匯賬戶或毗鄰國家貨幣邊境貿(mào)易賬戶劃轉(zhuǎn)邊境貿(mào)易項下的資金；支出范圍為：向境內(nèi)邊貿(mào)企業(yè)和個人開立的邊境貿(mào)易外匯賬戶或毗鄰國家貨幣邊境貿(mào)易賬戶劃轉(zhuǎn)邊境貿(mào)易項下的資金。對于所在國中央銀行已經(jīng)與中國人民銀行簽訂雙邊本幣支付協(xié)定的毗鄰國家貿(mào)易機構，其開立的經(jīng)常項目外匯賬戶和以該國貨幣開立的邊境貿(mào)易賬戶，應當按照雙邊本幣支付協(xié)定的規(guī)定使用。?

　　第十一條 在人民幣結(jié)算業(yè)務量較大的邊境地區(qū)，境外貿(mào)易機構可以在我國邊境地區(qū)銀行開立人民幣邊境貿(mào)易結(jié)算專用賬戶，該賬戶只能用于邊境貿(mào)易結(jié)算項下的資金收付，不能作其他用途。?

　　第十二條 境外貿(mào)易機構在我國邊境地區(qū)銀行開立經(jīng)常項目外匯賬戶、毗鄰國家貨幣邊境貿(mào)易賬戶和人民幣邊境貿(mào)易結(jié)算專用賬戶，應當持本國的經(jīng)營許可證明（個人持護照等有效身份證明）、邊境貿(mào)易合同等材料向開戶所在地外匯局申請，憑外匯局核準件到銀行辦理開戶手續(xù)。開戶銀行應當按照本辦法規(guī)定為境外貿(mào)易機構辦理開戶手續(xù)，并在境外貿(mào)易機構開立的經(jīng)常項目外匯賬戶和毗鄰國家貨幣邊境貿(mào)易賬戶的賬號作特殊標識，納入“外匯賬戶管理信息系統(tǒng)”進行管理。?

　　對于境外貿(mào)易機構在我國邊境地區(qū)銀行開立的經(jīng)常項目外匯賬戶、毗鄰國家貨幣邊境貿(mào)易賬戶和人民幣邊境貿(mào)易結(jié)算專用賬戶，其賬戶與境外發(fā)生的一切涉外收支交易，均須按照我國外匯管理的有關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報手續(xù)。

　　第十三條 邊貿(mào)企業(yè)通過境內(nèi)居民個人作為收款人收回出口貨款的，應當提前將擬接收出口貨款的居民個人姓名、賬號等向所在地外匯局備案，開戶銀行憑外匯局出具的證明為其辦理開戶手續(xù)，并對此賬戶做出標識。該類賬戶的收入范圍為：從境外匯入的邊境貿(mào)易出口項下的外匯貨款。收款企業(yè)在辦理出口貨款入賬后應立即向銀行結(jié)匯，銀行向收款企業(yè)出具出口收匯核銷專用結(jié)匯水單。該類賬戶中的結(jié)匯交易為貿(mào)易項下結(jié)匯，銀行在向外匯局報送《銀行結(jié)售匯統(tǒng)計月（旬）報》時，應將其統(tǒng)計在“101貿(mào)易收入”科目內(nèi)。?

　　第三章 邊境貿(mào)易外匯收支管理?

　　第十四條 邊貿(mào)企業(yè)經(jīng)常項目項下收入的可兌換貨幣，在外匯局核定的經(jīng)常項目外匯賬戶限額內(nèi)的，可以結(jié)匯，也可以存入經(jīng)常項目外匯賬戶保留；超過核定限額的，應當按照規(guī)定結(jié)匯。邊貿(mào)企業(yè)經(jīng)常項目下收入的毗鄰國家貨幣，可以存入毗鄰國家貨幣邊境貿(mào)易賬戶，也可以根據(jù)銀行自愿購買的意愿賣給銀行。

　　第十五條 邊貿(mào)企業(yè)經(jīng)常項目項下的對外支付，應當按照《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其他有關規(guī)定，持規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，從其經(jīng)常項目外匯賬戶、毗鄰國家貨幣邊境貿(mào)易賬戶和人民幣賬戶中支付或者到銀行兌付。?

　　第十六條 邊貿(mào)企業(yè)和個人，如發(fā)生直接向境外貿(mào)易機構在我國邊境地區(qū)銀行開立的經(jīng)常項目外匯賬戶、毗鄰國家貨幣邊境貿(mào)易賬戶和人民幣邊境貿(mào)易結(jié)算專用賬戶收付的行為，應當視同向境外收付。邊貿(mào)企業(yè)和個人應當按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》、《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其他有關規(guī)定，向銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報手續(xù)，并持規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理有關收付手續(xù)。

　　第四章 邊境貿(mào)易收付款核銷管理?

　　第十七條 邊貿(mào)企業(yè)辦理邊境貿(mào)易進口項下的對外支付，如以可自由兌換貨幣、毗鄰國家貨幣結(jié)算，無論是向境外支付還是向境外貿(mào)易機構在我國邊境地區(qū)銀行開立的經(jīng)常項目外匯賬戶、毗鄰國家貨幣邊境貿(mào)易賬戶支付，均應當填寫《貿(mào)易進口付匯核銷單（代申報單）》，按照《貿(mào)易進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》及其他有關規(guī)定辦理進口付匯核銷手續(xù)。?

　　第十八條 邊貿(mào)企業(yè)在進口時需以人民幣結(jié)算的，如對方為已經(jīng)與我國簽訂雙邊本幣支付協(xié)定的所在國企業(yè)，邊貿(mào)企業(yè)支付貨款時，應當填寫《貿(mào)易進口付匯核銷單（代申報單）》，并按照《貿(mào)易進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》及其他有關規(guī)定辦理進口付匯核銷手續(xù)。?

　　第十九條 邊貿(mào)企業(yè)在進口時需向境外貿(mào)易機構在我國邊境地區(qū)銀行開立的人民幣邊境貿(mào)易結(jié)算專用賬戶支付貨款的，收款銀行應當憑境外貿(mào)易機構提供的合同、邊貿(mào)企業(yè)的進口貨物報關單等憑證辦理人民幣入賬手續(xù)。辦妥入賬手續(xù)后，收款銀行應當將相應的進口貨物報關單在“中國電子口岸�進口付匯系統(tǒng)”上及時核注、結(jié)案或報當?shù)赝鈪R局核注、結(jié)案。?

　　第二十條 外匯局和銀行為邊貿(mào)企業(yè)辦理進口付匯核銷手續(xù)后，應當按照有關規(guī)定，及時在“中國電子口岸�進口付匯系統(tǒng)”對相應的進口貨物報關單核注、結(jié)案。?

　　第二十一條 邊貿(mào)企業(yè)辦理邊境貿(mào)易項下出口，應當按照出口收匯核銷管理規(guī)定向外匯局申領出口收匯核銷單，辦理出口報關、收匯等手續(xù)，其出口收匯核銷按以下規(guī)定辦理：?

　?。ㄒ唬┮钥勺杂蓛稉Q貨幣現(xiàn)匯結(jié)算的，邊貿(mào)企業(yè)應當按照《出口收匯核銷管理辦法》、《出口收匯核銷管理辦法實施細則》和其他有關規(guī)定辦理出口收匯核銷手續(xù)。?

　?。ǘ┮钥勺杂蓛稉Q貨幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，邊貿(mào)企業(yè)應當憑出口貨物報關單、出口收匯核銷單、銀行出具的外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯水單及購貨發(fā)票辦理出口收匯核銷手續(xù)。

　　（三）以毗鄰國家貨幣結(jié)算的，邊貿(mào)企業(yè)應當憑出口貨物報關單、出口收匯核銷單和經(jīng)海關核驗的攜帶毗鄰國家貨幣現(xiàn)鈔入境申報單或銀行出具的匯入?yún)R款證明辦理出口收匯核銷手續(xù)。?

　　（四）以人民幣結(jié)算的，邊貿(mào)企業(yè)應當憑出口貨物報關單、出口收匯核銷單和人民幣匯入?yún)R款證明（在境外貿(mào)易機構已開立人民幣邊境貿(mào)易結(jié)算專用賬戶的地區(qū)，企業(yè)可以憑境內(nèi)人民幣資金劃轉(zhuǎn)證明）辦理出口收匯核銷手續(xù)。?

　?。ㄎ澹木惩赓Q(mào)易機構在我國邊境地區(qū)銀行開立的經(jīng)常項目外匯賬戶或毗鄰國家貨幣邊境貿(mào)易賬戶收回貨款的，邊貿(mào)企業(yè)應當憑出口貨物報關單、出口收匯核銷單、付款銀行的資金劃轉(zhuǎn)證明辦理出口收匯核銷手續(xù)。?

　　（六）通過境內(nèi)居民個人匯款收回外匯貨款的，邊貿(mào)企業(yè)應當憑出口貨物報關單、出口收匯核銷單和出口收匯核銷專用結(jié)匯水單辦理出口收匯核銷手續(xù)。?

　?。ㄆ撸┮砸棕涃Q(mào)易方式結(jié)算的，邊貿(mào)企業(yè)應當憑出口收匯核銷單、出口貨物報關單和進口貨物報關單等單證辦理出口收匯核銷手續(xù)。?

　　第二十二條 外匯局為邊貿(mào)企業(yè)辦理出口收匯核銷手續(xù)后，應當向邊貿(mào)企業(yè)出具“出口收匯核銷退稅專用聯(lián)”，并在備注欄中注明核銷幣種和金額。?

　　第二十三條 外匯局應當按照《出口收匯核銷管理辦法》、《出口收匯核銷管理辦法實施細則》和本辦法規(guī)定，為邊貿(mào)企業(yè)辦理出口收匯核銷單的發(fā)單及出口收匯核銷等手續(xù)，并按規(guī)定對其出口收匯情況進行考核。?

　　第二十四條 邊境地區(qū)外匯局應當加強對邊境貿(mào)易的統(tǒng)計和分析，及時匯總轄內(nèi)邊境貿(mào)易情況。各分局應當在每月前10個工作日內(nèi)將上月《邊境小額貿(mào)易進出口及核銷情況統(tǒng)計表》（見附表）上報國家外匯管理局。?

　　第五章 邊境貿(mào)易結(jié)算及貨幣兌換管理?

　　第二十五條 邊境地區(qū)銀行應當按照中國人民銀行的有關規(guī)定，與毗鄰國家邊境地區(qū)商業(yè)銀行建立代理行關系，開通銀行直接結(jié)算渠道。?

　　第二十六條 按照《中國人民銀行關于外幣現(xiàn)鈔管理有關問題的通知》（銀發(fā)［2001］376號）、《中國人民銀行關于外幣現(xiàn)鈔管理有關問題的補充通知》（銀發(fā)［2001］384號）、《外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務管理暫行辦法》（中國人民銀行令［2002］第4號）及《境內(nèi)居民個人購匯管理實施細則》的規(guī)定，凡經(jīng)銀行監(jiān)管部門批準經(jīng)營外幣儲蓄業(yè)務的邊境地區(qū)商業(yè)銀行，均可向當?shù)赝鈪R局申請辦理個人結(jié)匯業(yè)務；凡經(jīng)銀行監(jiān)管部門和外匯局批準經(jīng)營結(jié)售匯業(yè)務或外幣兌換業(yè)務的邊境地區(qū)商業(yè)銀行，經(jīng)所在地外匯局批準后均可辦理個人售匯業(yè)務，增加結(jié)售匯網(wǎng)點。?

　　第二十七條 邊境地區(qū)銀行應當按照《中國人民銀行關于調(diào)整外幣現(xiàn)鈔管理政策有關問題的通知》（銀發(fā)［2002］283號）規(guī)定，在規(guī)定的浮動范圍內(nèi)，調(diào)整外幣現(xiàn)鈔買入、賣出價格。邊境地區(qū)外匯局應當協(xié)助銀行依照相關規(guī)定隨行就市地開展個人結(jié)售匯業(yè)務，并指導其做好風險管理和資金平衡工作。?

　　第二十八條 邊境地區(qū)銀行可以加掛人民幣兌毗鄰國家貨幣的匯價，其買賣價差自行確定，收兌的毗鄰國家貨幣自行消化。?

　　第二十九條 邊境地區(qū)銀行應當按照銀行監(jiān)管部門和國家外匯管理局的有關規(guī)定設立外幣代兌點，辦理人民幣與可兌換貨幣及毗鄰國家貨幣的兌換業(yè)務。?

　　第六章 附則?

　　第三十條 銀行、邊貿(mào)企業(yè)和個人，應當按照本辦法和其他相關的外匯管理規(guī)定，辦理與邊境貿(mào)易相關的外匯業(yè)務，對違反本辦法和其他相關外匯管理規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等法規(guī)予以處罰。?

　　第三十一條 本辦法沒有明確規(guī)定的其他外匯管理事宜，按照有關的外匯管理法規(guī)執(zhí)行。?

　　第三十二條 銀行應當嚴格執(zhí)行中國人民銀行制定的《金融機構反洗錢規(guī)定》和《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》，認真履行對大額和可疑資金交易的報告規(guī)定。如遇可疑情況，應及時地向上級行及當?shù)厝嗣胥y行、外匯局和公安部門反映，并主動配合人民銀行、外匯局、公安部門做好相關工作，防范和打擊利用邊境貿(mào)易支付、結(jié)算進行洗錢等違法的外匯交易活動。?

　　第三十三條 邊境地區(qū)所在的外匯局?。▍^(qū)）分局可以根據(jù)本辦法及其他外匯管理法規(guī)，結(jié)合本地區(qū)實際情況，制定相應的實施細則，經(jīng)國家外匯管理局批準后發(fā)布實施。?

　　第三十四條 本辦法由國家外匯管理局負責解釋。?

　　第三十五條 本辦法自2003年10月1日起施行。1997年1月23日發(fā)布的《邊境貿(mào)易外匯管理暫行辦法》及2002年9月16日發(fā)布的《關于我國與俄羅斯等獨聯(lián)體國家邊境小額貿(mào)易外匯管理有關問題的通知》同時廢止。?